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목차

1. 요기요 부가세 신고, 왜 어렵게 느껴질까요?
2. 부가가치세 신고의 핵심: 과세표준과 매입세액
   • 2.1. 요기요 매출액 (과세표준) 쉽게 파악하기
   • 2.2. 매입세액 공제 자료 꼼꼼히 챙기기
3. 매우 쉬운 방법 1: 요기요 제공 자료 100% 활용하기
   • 3.1. 요기요 ‘세금 신고 자료’ 다운로드 및 확인
   • 3.2. 홈택스 ‘전자세금계산서/신용카드 매출’ 자료 비교
4. 매우 쉬운 방법 2: 국세청 홈택스를 이용한 직접 신고 (간이과세자/일반과세자)
   • 4.1. 간이과세자의 신고 핵심 요약
   • 4.2. 일반과세자의 신고 핵심 요약
5. 세무대리인(세무사)을 통한 신고: 가장 확실하고 쉬운 방법
6. 요기요 사장님을 위한 부가세 신고 ‘꿀팁’과 주의사항

1. 요기요 부가세 신고, 왜 어렵게 느껴질까요?

요기요를 통해 영업하시는 사장님들이 부가가치세 신고를 가장 어렵게 느끼는 이유는 ‘정확한 매출액 파악’의 복잡성 때문입니다. 일반 음식점처럼 현금/카드 매출만 있는 것이 아니라, 요기요라는 플랫폼을 통해 ‘대행 매출(요기요 결제액)’과 ‘수수료(중개 수수료, 결제 수수료, 광고료 등)’가 발생하고, 배달 대행 서비스를 이용할 경우 ‘배달료’까지 복잡하게 얽혀있기 때문이죠. 특히, 요기요의 매출액은 고객이 결제한 총액에서 각종 수수료 및 프로모션 할인액 등을 제외한 실제 입금액과 차이가 발생하기 때문에, 어떤 금액을 ‘과세표준(매출액)’으로 신고해야 하는지 헷갈리기 쉽습니다. 하지만 요기요에서 제공하는 자료와 국세청 홈택스 자료를 꼼꼼히 대조하면 생각보다 훨씬 쉽습니다.

2. 부가가치세 신고의 핵심: 과세표준과 매입세액

부가가치세는 ‘매출세액’에서 ‘매입세액’을 뺀 금액을 납부하는 세금입니다. 따라서 신고의 핵심은 정확한 매출액(과세표준)과 공제 가능한 매입세액을 빠짐없이 챙기는 것입니다.

2.1. 요기요 매출액 (과세표준) 쉽게 파악하기

요기요의 매출액은 고객이 요기요 앱에서 결제한 최종 금액 전부가 과세표준이 됩니다. 고객이 카드 결제, 요기요 결제 등으로 지불한 배달비를 포함한 총 결제 금액이 바로 사장님의 매출액입니다. 요기요가 떼어가는 중개 수수료나 결제 수수료는 매출액에서 차감하는 것이 아니라, 사장님이 요기요에 지불하는 매입세액 공제 대상(세금계산서/계산서 발급분)으로 처리해야 합니다.

• 포인트: 요기요 앱에서 ‘정산 내역’을 확인하여 고객 결제 총액을 매출로 잡습니다.

2.2. 매입세액 공제 자료 꼼꼼히 챙기기

매입세액은 가게 운영을 위해 지출하고 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표 등을 수취한 비용에 대한 부가세입니다.

• 필수 공제 항목:
  • 요기요 수수료: 요기요가 발행한 세금계산서 또는 계산서 (중개 수수료, 결제 수수료, 광고료 등)
  • 배달 대행 수수료: 배달 대행업체가 발행한 세금계산서
  • 식자재/주류 구입: 식자재 마트, 도매상 등으로부터 받은 세금계산서/현금영수증
  • 기타 공제 항목: 임차료(세금계산서), 공과금, 인테리어 비용 등 사업과 관련된 지출 증빙.

3. 매우 쉬운 방법 1: 요기요 제공 자료 100% 활용하기

요기요는 사장님들의 편리한 세금 신고를 위해 ‘세금 신고 자료’를 제공합니다. 이 자료를 국세청 자료와 대조하는 것이 가장 쉽고 정확한 방법입니다.

3.1. 요기요 ‘세금 신고 자료’ 다운로드 및 확인

요기요 사장님 포털 (요기요 사장님 사이트)에 접속하여 ‘정산/세금’ 메뉴에서 ‘세금 신고 자료’를 다운로드합니다. 이 자료에는 사장님의 총 매출액 (고객 결제 금액 전체), 요기요가 발행한 각종 수수료 세금계산서 합계액 등이 신고 기간별로 정리되어 있습니다.

• 매출 자료: 고객에게 판매한 총액 (카드, 현금, 간편결제 등)을 ‘신용카드 매출’, ‘기타(현금영수증, 간편결제 등) 매출’로 구분하여 확인합니다.
• 매입 자료: 요기요 중개 수수료 등에 대한 세금계산서/계산서 수취 금액을 확인합니다.

3.2. 홈택스 ‘전자세금계산서/신용카드 매출’ 자료 비교

국세청 홈택스에 접속하여 ‘조회/발급’ 메뉴에서 다음 자료를 조회합니다.

1. 신용카드 매출: ‘신용카드 매출 자료’를 조회하여 요기요 자료의 ‘신용카드 매출액’과 일치하는지 확인합니다.
2. 전자세금계산서/계산서: ‘전자세금계산서/계산서 합계표’를 조회하여 요기요가 발행한 수수료 등의 ‘매입’ 항목이 정확하게 신고되어 있는지 대조합니다.

핵심: 요기요 자료의 매출액은 홈택스의 신용카드/현금영수증 매출액과 거의 일치해야 하며, 요기요 자료의 매입액은 홈택스의 전자세금계산서 매입액에 포함되어야 합니다.

4. 매우 쉬운 방법 2: 국세청 홈택스를 이용한 직접 신고 (간이과세자/일반과세자)

요기요 자료와 홈택스 자료 대조가 끝났다면, 홈택스에서 직접 신고할 수 있습니다.

4.1. 간이과세자의 신고 핵심 요약

간이과세자는 세금 부담이 낮고 신고가 비교적 간편합니다. (연매출 8,000만 원 미만)

1. 홈택스 접속: ‘세금 신고’ $\rightarrow$ ‘부가가치세’ $\rightarrow$ ‘간이과세자 신고’.
2. 매출액 입력: 요기요 자료와 홈택스 조회 자료를 바탕으로 신용카드/현금영수증 매출액을 입력합니다. (간이과세자는 업종별 부가가치율이 적용됩니다.)
3. 매입액 입력: 요기요 수수료 세금계산서, 기타 식자재/운영비 매입 세금계산서 합계액을 입력합니다. (매입세액의 0.5%만 공제 가능)
4. 납부세액 확인 및 신고: 작성된 내용을 확인하고 신고를 완료합니다.

4.2. 일반과세자의 신고 핵심 요약

일반과세자는 매출세액에서 매입세액을 전액 공제받을 수 있어 절세가 중요합니다. (연매출 8,000만 원 이상)

1. 홈택스 접속: ‘세금 신고’ $\rightarrow$ ‘부가가치세’ $\rightarrow$ ‘일반과세자 신고’.
2. 과세표준 및 매출세액 작성: ‘신용카드 및 현금영수증 발행금액 등’ 항목에 요기요를 통한 총 매출액을 입력합니다.
3. 매입세액 작성:
   • ‘세금계산서 수취분’에 요기요 수수료 세금계산서 및 기타 매입 세금계산서 합계액을 입력합니다.
   • ‘신용카드 매출전표 등 수취분’에 사업자 카드, 사업용 현금영수증 매입액을 입력합니다.
4. 납부세액 확인 및 신고: 환급 또는 납부세액을 확인 후 신고를 완료합니다.

5. 세무대리인(세무사)을 통한 신고: 가장 확실하고 쉬운 방법

‘매우 쉬운 방법’ 중 가장 확실한 방법은 세무대리인(세무사)에게 맡기는 것입니다. 배달 플랫폼 매출 특성상 매출 자료 파악과 각종 공제 항목 관리가 복잡할 수 있습니다. 특히, 일반과세자로서 공제받을 수 있는 매입세액을 놓치지 않으려면 전문적인 관리가 필수입니다. 세무사에게 요기요 정산 자료, 사업용 카드 사용 내역, 통장 거래 내역 등을 전달하면 세무사가 정확하게 신고를 대행해주므로, 사장님은 본업인 영업에만 집중할 수 있습니다. 비용이 발생하지만, 절세 효과와 신고 오류 리스크 방지를 고려하면 가장 효율적일 수 있습니다.

6. 요기요 사장님을 위한 부가세 신고 ‘꿀팁’과 주의사항

• 사업용 카드 등록 필수: 개인 카드와 사업용 카드를 분리하고, 사업용으로 사용하는 신용카드 및 체크카드를 홈택스에 ‘사업용 신용카드’로 등록해야 공제받을 수 있는 매입세액을 빠짐없이 챙길 수 있습니다.
• 간편결제 매출 놓치지 않기: 네이버페이, 카카오페이 등 간편결제를 통한 요기요 매출도 신용카드/현금영수증 매출과 동일하게 과세표준에 포함해야 합니다. 이 역시 요기요 정산 자료에 모두 포함되어 있습니다.
• 영수증 관리 습관: 세금계산서나 현금영수증을 받기 어려운 소액 지출이라도 사업용 카드를 사용하거나 지출 증빙을 철저히 관리하여 부가세 공제는 물론 종합소득세 신고 시 비용 처리를 준비해야 합니다.
• 면세 농산물 의제 매입세액 공제: 일반과세자 중 농산물, 축산물, 수산물 등 면세 품목을 구매하여 과세되는 음식을 만들 경우, 해당 매입액의 일정 비율을 매입세액으로 간주하여 공제받을 수 있습니다. 식자재 매입 계산서/현금영수증 관리가 매우 중요합니다.

요기요 부가세 신고는 요기요가 제공하는 자료와 홈택스 조회 자료를 꼼꼼하게 대조하고, 매입 증빙 자료를 빠짐없이 챙기는 것이 핵심입니다. 이 ‘매우 쉬운 방법’을 따라 차분히 진행하시면 복잡하게만 느껴졌던 부가세 신고를 성공적으로 마칠 수 있습니다.